關于2022年度紅旗區區級預算執行和

其他財政收支情況的審計工作報告

——2023年8月25日在紅旗區第十五屆人大常委會

第十一次會議上

紅旗區審計局局長 郭紅權

主任、各位副主任、各位委員：

我受區人民政府委托，報告2022年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據審計法及相關規定，區審計局依法審計了2022年度區級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明：面對復雜嚴峻的經濟環境和疫情防控的雙重考驗，全區各部門在區委區政府的正確領導下，統籌推進疫情防控和經濟社會發展，錨定省委“兩個確保”、實施“十大戰略”，圍繞市委“十大目標”、落實“十大行動”，全區財政收支運行穩中有進、進中提質，2022年度區級預算執行和其他財政收支情況總體較好。

--財政政策持續發力。落實組合式減稅降費，執行“六稅兩費”減免政策；加大科技投入力度，促進企業創新轉型；及時兌付企業獎補資金，有效緩解企業資金壓力。

--民生福祉持續改善。兜牢困難群眾生活底線，足額撥付困難群眾救助補助資金；全力保障疫情防控工作，及時撥付疫情防控資金2400余萬元；財政惠農成效顯著，鄉村振興和人居環境整治有序推進。

--財政改革不斷深化。持續推進國有企業改革三年行動，建立健全有效的激勵約束機制；持續深化“放管服”改革，大力推進非稅收入征繳電子化，優化政府采購領域營商環境，實現政府采購交易環節全流程電子化。

一、財政資金管理審計情況

（一）基本情況

1.財政預算執行總體情況（財政收支平衡情況）

收入總計228815萬元（含一般公共預算收入135788萬元），支出總計214597萬元（含一般公共預算支出92054萬元），年終結余14218萬元（全部為上級指標文結轉下年數）。

全口徑留抵退稅26549萬元。其中：區級3982萬元、省級9292萬元、中央級13275萬元。

2.政府性基金預算執行情況

收入總計28169萬元，支出總計3558萬元，年終結余24611萬元。

3.國有資本經營預算執行情況

收入總計636萬元，支出總計9萬元，年終結余627萬元。

4.社會保險基金預算執行情況

收入總計2508萬元，支出總計1715萬元，本年收支結余793萬元，年末滾存結余8073萬元。

5.地方政府債務情況

上年末地方政府債務余額49127萬元，本年地方政府債務（轉貸）收入40119萬元，本年地方政府債務還本支出10191萬元，年末地方政府債務余額79055萬元。

（二）2022年度區本級預算執行和其他財政收支情況審計

重點審計了財政收入管理、財政支出管理、預算管理制度改革3個方面的情況，共發現7項問題：

1.財政收入管理存在的問題

（1）記賬憑證附件不全。非稅收入記賬憑證存在附件不全的現象3筆，合計9300萬元。

（2）紅財預指標文未登記指標賬。指標文紅財預〔2022〕30號文下達洪門鎮財力性轉移支付資金420萬元，未登記指標賬。

2.財政支出管理存在的問題

（1）調減支出，增加暫付款。2022年12月31日通過調減“一般公共預算本級支出”科目，調增“其他應收款”科目30筆，合計27689萬元。

（2）支出管理不規范。存在會計憑證附件不全、政府分類科目的財政總決算報表金額與總賬金額不符的現象，合計10379萬元。

（3）行政運行成本壓減率未達到標準。會議費年初預算132.10萬元，決算117.22萬元，壓減11.26%，未達到區上制定的按預算數壓減20%的標準。

3.預算管理制度改革存在的問題

（1）預算調整通知單管理不規范。預算調整通知單存在調入科目不準確、未提請區長辦公會、政府常務會研究的現象，合計408.61萬元。

（2）固定資產入賬標準與財政部制定的標準不一致。《紅旗區行政事業單位國有資產管理辦法》制定的固定資產一般設備單價、專用設備單價的入賬標準與財政部規定的固定資產單價在1000元以上的入賬標準不一致。

（三）2022年度區級部門預算執行情況審計

今年重點審計了民政局、發改委、衛健委、和平路小學等17家預算單位的2022年度部門預算執行、重大經濟事項、行政事業性國有資產管理以及內控制度和內審制度執行這4個方面的情況。審計共發現了10項問題：

1.部門預算編制執行存在的問題

（1）公務用車運行維護費超預算支出。應急管理局、渠東辦事處等4家預算單位存在公務用車運行維護費超預算支出的現象，合計4.83萬元。

（2）“三公”經費預算公開數與決算表年初預算數不一致。商務局2022年“三公”經費預算公開數為26萬元，決算系統中的年初預算數為18.89萬元，相差7.11萬元。

（3）合同簽訂不規范。教體文旅局與東街辦事處簽訂的房屋租賃合同中約定的付款方式不規范。

（4）應繳未繳非稅收入。城管局與瑞德（新鄉）路業公司簽訂4輛灑水車租賃合同，截至2022年12月31日，欠繳非稅收入（灑水車租賃費）16.02萬元。

2.部門重大經濟事項存在的問題

（1）合同簽訂金額高于報價金額。民政局列支西街綜合養老服務中心裝飾裝修設計項目，合同簽訂金額和招投標金額不一致。

（2）工程質量保修期未達到最低保修期限。民政局與鴻磐公司簽訂《御悅社區養老服務站裝修改造工程施工合同》的質量保修期低于《建設工程質量管理條例》規定的最低保修期限。

3.行政事業性國有資產管理存在的問題

（1）未制定固定資產管理制度。近三年，新建單位創新路小學、小店鎮中心幼兒園未制定固定資產管理制度，存在國有資產流失的風險性。

（2）應計未計固定資產、無形資產。民政局、發改委等8家預算單位存在應計未計固定資產、無形資產的現象，合計290.96萬元。

4.內控制度和內審制度執行存在的問題

（1）未制定內部審計制度、未開展內部審計工作。民政局、發改委、衛健委2022年未制定內部審計制度、未開展內部審計工作。

（2）會計管理不規范。種德小學等8家預算單位存在記賬憑證附件不全、簽字不全、蓋章不全、會計科目使用不規范的現象，合計745.87萬元。

二、預算績效管理審計情況

（一）對全區預算單位的績效管理情況進行審計，重點關注了目標編制、績效監控、績效評價、目標完成和結果運用5個方面的情況，存在的問題：一是在目標編制方面，21家預算單位未編制績效目標、設定的績效目標不細化、不完整。二是在績效監控方面，5家預算單位對績效監控發現的問題未整改。三是在績效評價方面，85家預算單位未制定本部門績效評價管理制度、績效評價不細致、績效評價部分指標不清晰、未實現績效自評全覆蓋。四是績效目標完成情況，12家預算單位績效目標未完成。五是結果運用方面，7家預算單位績效評價結果未得到有效應用。

（二）對紅開區、文化街辦事處和洪門鎮政府3家預算單位進行了延伸績效審計發現的問題：一是紅開區績效指標不明確、預算執行率較低、管理制度不健全。二是洪門鎮政府績效指標不明確、預算調整率較高。三是文化街辦事處管理制度不健全、基礎信息不完整。

三、審計建議

（一）嚴格預算執行，提高預算管理。財政部門要遵守財經法規，加大預算收入統籌力度，增強財政保障能力，規范預算支出管理，強調預算約束力，提高預算的完整性和準確性，堅持統籌兼顧、量入為出、確保重點的原則，做到有保有壓。

（二）加強績效管理，完善評價體系。財政部門要完善行之有效的績效評價體系，確保評價結果的科學性、準確性與有效性。同時要根據績效評價的結果，合理配置資源，加強預算編制與評價結果的聯系，逐步建立起預算管理與績效評價相結合的評價結果應用機制。

（三）規范部門財務行為，提高財務管理水平。強化部門財務管理，規范會計核算，加強固定資產管理，健全固定資產管理制度，嚴格內部控制，規范執行政府采購程序，完善合同簽訂及備案程序，多措并舉，提高部門經濟活動的合規性。

（四）壓實整改責任，提升監督實效。被審計部門要強化法治意識，切實承擔審計整改政治責任，扎實做好審計查出問題的整改。堅持問題導向、目標導向、結果導向，找準審計查出問題的“病灶”，逐項提出整改措施，堅決有力推動問題全面徹底整改。

本報告反映的是此次區級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題。對這些問題，審計局依法征求了被審計單位的意見，出具了審計報告。有關單位正在積極整改。審計局將跟蹤督促，年底前報告全面整改情況。

主任、各位副主任，各位委員，我們將繼續堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入學習貫徹黨的二十大精神，認真落實區委審委會工作部署，自覺接受區人大的監督，依法履行審計監督職責，為建設“幸福紅旗”“首善之區”貢獻審計力量。